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关于银行贷款申贷和使用管理的规定

作者:   来源:   发布时间:2008-10-20   浏览次数:   


  

关于银行贷款申贷和使用管理的规定

 

北林财办发[2005]02

为了加强对学校银行贷款的规范和管理,提高贷款资金的使用效益,防范财务风险,根据《教育部  财政部关于进一步完善高等学校经济责任制,加强银行贷款管理,切实防范财务风险的意见》(教财[2004]18号)文件精神,对学校银行贷款管理做如下规定:

一、        学校贷款的指导思想

学校贷款应该以解决建设资金投入与需求的矛盾、解决制约学校发展的“瓶颈”问题为目的,以不影响学校日常教学科研及正常运转维持费用开支为前提,充分考虑学校的偿债能力,贯彻适度贷款、保证重点、分批安排、合理使用、讲究效益的指导思想。

二、贷款主体

学校银行贷款的主体只能是北京林业大学,非独立核算二级单位不能以学

校名义向银行贷款,学校下属独立法人企业向银行贷款由贷款企业承担相应的权利义务责任。

三、贷款管理机构

学校财经领导小组行使学校项目贷款管理领导权限,主要包括对新增贷款

项目的论证,拟订贷款计划,确定银行贷款项目、金额、期限,并且根据学校财力,制定借款资金的还款计划,报校务委员会通过。

学校财务部门负责学校贷款的日常管理工作:

1、对已经贷入的资金建立台帐,按贷款银行逐笔登记贷款日期、金额、利率、到期日等明细情况,向上级部门编制有关报表,即对信贷资金的筹措及使用的全过程进行管理和监督,同时对已贷资金的续贷和还款进行统筹融资;

2、对学校拟贷款项目,根据贷款银行的要求,积极准备贷款申请、财务报告、有关报表等贷款材料,积极争取信贷资金。

四、贷款资金的使用范围

学校银行贷款资金只能用于解决经过教育部批复的基本建设项目自筹资

金部分,主要包括新建和改建房屋、校内房屋拆迁项目、基础设施改造项目。不得用银行贷款安排开支人员工资、奖酬金、差旅费、实验材料费等日常性支出和设备购置支出。

五、银行贷款资金的预算管理

学校对已经到位的银行贷款利息支出和年度还款计划纳入校内年度预算。

六、本办法自20056 1 日起实施。

 

 

 

 

                                          20054

 

 

 

1:学校贷款控制额度测算

2:贷款风险指数测算

 

 

 

附一:学校贷款控制额度测算

(一)基期非限定性净收入Ro的测算

12002年非限定性收入=非专项教育经费拨款+教育事业收入+附属单位缴款+其他经费拨款+上级补助收入+其他收入=9201.7+7754.7+76.5+1846=18878.9(万元)

2002年必要刚性支出=基本支出-科研支出-已贷款利息支出+对附属单位补助支出=19018.93-1149.84-523=17346.1(万元)

2002年非限定性净收入=18878.9-17346.1=1532.8(万元)

2002年可用于归还贷款的最大额度为1532.8万元

 22003年非限定性收入=非专项教育经费拨款+教育事业收入+附属单位缴款+其他经费拨款+上级补助收入+其他收入=11363.35+8913+154.2+779.51=21210.1(万元)

2003年必要刚性支出=基本支出-科研支出-已贷款利息支出+对附属单位补助支出=20474.94-1819.62-1188.08=17467.24(万元)

2003年非限定性净收入=21210.1-17467.24=3742.86(万元)

2003年可用于归还贷款的最大额度为3742.86万元

2002-2003年平均非限定性收入Ro=(1532.8+3742.86)/2=2637.83万元

(二)未来年限内贷款控制额度的测算

假设学校非限定收入与必要刚性支出同步增长,则学校非限定性净收入也按同一速度增加,按审慎性原则,假定n年内非限定性净收入的增长率g20%(前几年由于扩招因素造成增长的非均衡性),n年内银行贷款平均利率i5%

1、假定n=3,则现值系数f为:

    (1+g)n                      (1+20%)3

f=          -1*(1+g)/(g-i)=         - 1*1.2÷0.15

    (1+i)n                      (1+5%)3

=3.86

三年期累计非限定性净收入现值=Ro*f=2637.83*3.86=10182.02(万元)

2003年年初学校一般基金为9187.8万元,

假设1:一般基金中可用于偿还贷款的资金比例介定为20%,则:

3年期累计贷款控制额度=10182.02+9187.8*20%=12019.58(万元)

假设2: 一般基金中可用于偿还贷款的资金比例介定为50%,则:

3年期累计贷款控制额度=10182.02+9187.8*50%=14775.92(万元)

可见在n=3,一般基金偿债比例为20%50%的情况下,学校现有的贷款规模已经超过3年期贷款控制额度。

2、假定n=5,则现值系数f为:

    (1+g)n                      (1+20%)5

f=          -1*(1+g)/(g-i)=         - 1*1.2÷0.15

    (1+i)n                      (1+5%)5

=7.6

五年期累计非限定性净收入现值=Ro*f=2637.83*7.6=20047.51(万元)

2003年年初学校一般基金为9187.8万元,

假设1:一般基金中可用于偿还贷款的资金比例介定为20%,则:

5年期累计贷款控制额度=20047.51+9187.8*20%=21885.07(万元)

假设2: 一般基金中可用于偿还贷款的资金比例介定为50%,则:

5年期累计贷款控制额度=20047.51+9187.8*50%=24641.41(万元)

可见在n=5,一般基金偿债比例为20%50%的情况下,学校现有的贷款规模已经超过5年期贷款控制额度。

 

3、假定n=7,则现值系数f为:

    (1+g)n                      (1+20%)7

f=          -1*(1+g)/(g-i)=         - 1*1.2÷0.15

    (1+i)n                      (1+5%)7

=12.37

七年期累计非限定性净收入现值=Ro*f=2637.83*12.37=32629.96(万元)

2003年年初学校一般基金为9187.8万元,

假设1:一般基金中可用于偿还贷款的资金比例介定为20%,则:

7年期累计贷款控制额度=32629.96+9187.8*20%=34467.52(万元)

假设2: 一般基金中可用于偿还贷款的资金比例介定为50%,则:

10年期累计贷款控制额度=32629.96+9187.8*50%=37223.86(万元)

可见在n=7,一般基金偿债比例为20%50%的情况下,学校现有的贷款规模已经超过7年期贷款控制额度。

4、假定n=8,则现值系数f为:

    (1+g)n                      (1+20%)10

f=          -1*(1+g)/(g-i)=         - 1*1.2÷0.15

    (1+i)n                      (1+5%)10

=15.28

八年期累计非限定性净收入现值=Ro*f=2637.83*15.28=40313.35(万元)

2003年年初学校一般基金为9187.8万元,

假设1:一般基金中可用于偿还贷款的资金比例介定为20%,则:

8年期累计贷款控制额度=40313.35+9187.8*20%=42150.91(万元)

8年期累计贷款控制额度接近学校现有贷款规模42000万元。

假设2: 一般基金中可用于偿还贷款的资金比例介定为50%,则:

8年期累计贷款控制额度=40313.35+9187.8*50%=44907.25(万元)

8年期累计新增贷款控制额度=44907.25-42000=2907.25(万元)

可见在n=8,一般基金偿债比例为20%的情况下,累计贷款控制额度接近学校现有贷款规模42000万元。在一般基金偿债比例为50%的情况下,在学校现有的贷款规模42000万元情况下,学校尚有一定贷款空间,累计新增贷款控制额度为2907.25万元。

 5、假定n=10,则现值系数f为:

    (1+g)n                      (1+20%)10

f=          -1*(1+g)/(g-i)=         - 1*1.2÷0.15

    (1+i)n                      (1+5%)10

=22.38

十年期累计非限定性净收入现值=Ro*f=2637.83*22.38=59035.61(万元)

2003年年初学校一般基金为9187.8万元,

假设1:一般基金中可用于偿还贷款的资金比例介定为20%,则:

10年期累计贷款控制额度=59035.61+9187.8*20%=60873.17(万元)

10年期累计新增贷款控制额度=60873.17-42000=18873.17(万元)

假设2: 一般基金中可用于偿还贷款的资金比例介定为50%,则:

10年期累计贷款控制额度=59035.61+9187.8*50%=63629.51(万元)

10年期累计新增贷款控制额度=63629.51-42000=21629.51(万元)

可见在n=10,一般基金偿债比例为20%50%的情况下,在学校现有的贷款规模42000万元情况下,学校尚有一定贷款空间。

 

结论:在学校招生规模基本稳定,国家对高等学校拨款政策、学校的收费政策不发生重大变化、学校创收水平没有较大变化的前提下,学校现有的贷款规模接近学校8年的偿债能力水平。

 

 附二:贷款风险指数测算

   现有贷款风险系数a=累计未偿还贷款余额/n年期累计贷款控制额度

n=3,a=42000/12019.58=3.491   学校在3年内无贷款能力

n=5,a=42000/21885.07=1.921   学校在5年内无贷款能力

n=7,a=42000/34467.52=1.221   学校在7年内无贷款能力

n=8,a=42000/42150.91=0.991   a0.8学校贷款处于高风险区

n=10,a=42000/60873.17=0.691   0.6a0.8学校贷款处于高风险区

 

 
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